Тема: ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ОСНОВИ ДЕТІНІЗАЦІЇ ВІДНОСИН У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Спеціальність: 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і про-цес; фінансове право; інформаційне право
Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук
ЗМІСТ
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ 5
ВСТУП 6
РОЗДІЛ 1
ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ ЯК СФЕРА ТІНЬОВИХ ВІДНОСИН ТА ОБ’ЄКТ ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СОЦІАЛЬНОГО КОНТРОЛЮ 19
1.1. Вітчизняна та світова практика організації та правового регулювання зовнішньоекономічної діяльності: історичний аспект 19
1.1.1. Принципи, джерела та світовий досвід організаційно-правового регулювання зовнішньоекономічної діяльності 29
1.2. Роль адміністративної реформи, державного та корпоративного управління і контролю в системі детінізації зовнішньоекономічних відносин 43
1.2.1. Функціональна характеристика органів державного управління в сфері зовнішньоекономічної діяльності 46
1.2.2. Роль корпоративного управління і контролю в організаційно-правовій інфраструктурі детінізації відносин у сфері зовнішньоекономічної діяльності 61
1.3. Зовнішньоекономічний документообіг як об‘єкт тіньових відносин і соціального контролю та засіб організації державного і корпоративного контролю за експортно-імпортними угодами 66
1.3.1. Контракт як засіб здійснення та протидії псевдолегальним чи фіктивним зовнішньоекономічним операціям 69
1.3.2. Класифікація та загальна характеристика документів як засобу скоєння та протидії тіньовим проявам у сері ЗЕД 76
1.3.3. Реєстраційно-дозвільні документи як засіб організаційно-правового забезпечення державного контролю за експортно-імпортними операціями 80
1.3.4. Механізми документального контролю органів корпоративного управління суб‘єктів ЗЕД 91
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 94
РОЗДІЛ 2
ПОНЯТТЯ, СТРУКТУРА, МОНІТОРИНГ ДЖЕРЕЛ, СПОСОБІВ І ФАКТОРІВ ВІДТВОРЕННЯ ТІНЬОВИХ ВІДНОСИН У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 98
2.1. Поняття, структура, класифікація та правова оцінка джерел тіньових відносин у сфері зовнішньоекономічної діяльності 98
2.1.1. Джерела тіньових відносин, що витікають з адміністративних або кримінальних деліктів 104
2.1.2. Джерела тіньових відносин, що витікають з деліктів службових осіб суб‘єктів реєстраційно-дозвільних та контрольних органів, а також з легітимних видів ЗЕД 110
2.2. Види, способи, об’єктно-технологічний, суб’єктний склад тіньових проявів у сфері зовнішньоекономічної діяльності 119
2.2.1. Характеристика способів тіньових проявів, пов‘язаних з експортом та імпортом послуг, об‘єктів інтелектуальної власності, цінних паперів та використання векселів 136
2.2.2. Характеристика способів тіньових проявів, пов‘язаних з незаконним відшкодуванням податку на додану вартість 141
2.3. Моніторинг факторів, що впливають на відтворення тіньових відносин у сфері зовнішньоекономічної діяльності 149
2.3.1. Податок на додану вартість як фактор тінізації ЗЕД та незаконного відшкодування коштів з державного бюджету 164
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 167
РОЗДІЛ 3
МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДЕТІНІЗАЦІЇ ВІДНОСИН У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 171
3.1. Співвідношення правової, функціональної та оргструктурної складових у створенні економічних передумов детінізації відносин у сфері зовнішньоекономічної діяльності 171
3.1.1. Дерегулювання підприємництва, детінізація зовнішньоекономічних відносин: співвідношення, проблеми та шляхи їх розв‘язання 182
3.2. Роль оргструктурної та правової складових у вдосконаленні організаційно-правової інфраструктури превентивної протидії тіньовим проявам у сфері зовнішньоекономічної діяльності 192
3.2.1. Роль правової складової в інфраструктурі превентивної протидії тіньовим проявам 196
3.2.2. Правове врегулювання механізму валютного контролю: проблеми та шляхи їх розв‘язання 201
ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 209
ВИСНОВКИ 212
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 220
ДОДАТКИ 240